Щодо фіскалів спрацював «закон бумеранга»
Ситуація різко змінилася після втечі екс-президента Януковича і його найближчого оточення.
В оспорюваних підсумки перевірок служителі Феміди стали на бік Roshen. Раніше сплачені до бюджету кошти судді постановили повернути. «Солодкі» кримінальні провадження були закриті з формулюванням «у зв’язку з відсутністю складу злочину».
Але на цьому в історії не була поставлена крапка.
Навпаки, тепер вже на самих фіскалів-ревізорів було відкрито кримінальну справу. Відомості про це було внесено до ЄРДР 24 березня 2014 року з правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 364 («Зловживання владою»).
Пізніше до неї додалася ч. 3 ст. 365 («Перевищення службових повноважень») і різні варіації ст. 366 КК України. До фіскалам з’явилися питання у співробітників правоохоронних органів.
Розгромні висновки перевірок корпорації Roshen скасували в лічені дні після втечі Януковича і членів його оточення, джерело відео: youtube.com/Zik Онлайн
Слідство малювала таку картину: на Львівській площі в офісі Міндоходів засідав цілий штаб, який ставив злочинні завдання податківців на місцях і доводив «план по ревізіям» компаній Порошенко. Як йдеться в матеріалах суду, цей злочинний план нібито дозрів в голові колишнього міністра доходів Клименко.
«Формальною підставою для призначення… перевірок підприємств групи Roshen стала аналітична інформація про виявлення нетипових експортних операцій, доведена Департаментом податкового та митного аудиту Міністерства доходів і зборів до підпорядкованих управлінь і територіальних підрозділів», — йдеться на цей рахунок у постанові суду.
Кожна з перевірок повинна була завершуватися багатомільйонними штрафами і донарахуваннями, незважаючи на відсутність законних підстав для цього. За це-де їх повинні були відзначити по службі.
Ті з фіскалів, хто погодився на правах анонімності відповісти на питання при підготовці цього матеріалу, цю версію відкидають.
«Порушення дійсно були, схеми були виявлені, — каже «Країні» один з колишніх фіскалів, який став фігурантом кримінальної справи. — На допиті мене цілком серйозно запитували, чи отримував я нагороди і премії за те, що перевіряв підприємства групи Roshen. Можливо, хотіли підшити це справа».
М’які вироки в обмін на свідчення проти керівництва
Як би там не було, але ще влітку 2014 року слідство отримало доступ до окремих документів, що стосуються ревізій корпорації Порошенко. Після цього «солодке справу» щодо фіскалів розчленували на кілька виробництв, розслідування яких було доручено 12 різним територіальним органам досудового слідства.
Сумарно було опитано більше сотні колишніх і діючих співробітників Міністерства доходів, оголошено про підозру двом десяткам з них. В окремих випадках справи щодо фіскалів дійшли до суду. Два з них (до історій у Вінниці в січні 2018 року) завершилися звинувачувальними вироками.
Перший з них був винесений 22 травня 2015 року Яготинским райсудом Київської області стосовно колишнього головного державного ревізора-інспектора відділу організації та супроводу перевірок платників податків Переяслав-Хмельницької податкової Київщини Ігоря Галушки.
Галушка повністю визнав свою провину, заявивши — влітку 2013 року керівництво податкової інспекції поставив йому завдання відшукати податкові порушення в корпорації Roshen, незважаючи на їх фактичну відсутність. Яку він, з власної легкодухості, мовляв виконав. Але відразу ж після завершення ревізії в жовтні 2013 року звільнився за власним бажанням.
Він був визнаний судом винним у скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України («Службове підроблення»), оштрафований на 1700 грн. і позбавлений права займати посади в органах влади на два роки. При цьому, щодо фіскала був застосований закон про амністію, а сам він — звільнено від покарання.
Схоже зміст і другого вироку, який датований 28 квітня 2016 року. Його виніс Солом’янський райсуд Києва щодо колишнього начальника управління податкового та митного аудиту Міндоходів у Київській області Вікторії Павленко.
Остання також зізналася у свідомій фальсифікації результатів податкових перевірок корпорації Roshen. Павленко було призначено покарання нижче нижньої межі інкримінованих їй ч. 3 ст. 365 і ч. 1 ст. 366 КК України — 5 років в’язниці з позбавленням права займати посади в системі органів влади на 13 місяців. Але прямо в залі суду реальний термін покарання їй замінили на умовний, давши два роки випробувального терміну.
Якщо уважно вчитатися в вироки Павленко і Галушці, стає зрозумілою така лояльність служителів Феміди стосовно інспектора, який підписав акт про порушення в Roshen на десятки мільйонів гривень і його керівника. Справа в тому, що саме свідчення Ігоря Миколайовича та Вікторії Володимирівни лягли в основу іншого обвинувального акта.
Де підозрюваними є їх вищестояще начальство за період роботи в податковій в 2013 році. Їх екс-ревізор Переяслав-Хмельницької ОДПІ та Павленко де-факто звинуватили у реалізації злочинного зговору при організації перевірок бізнесу Порошенко.
Як вважають опитані «Країною» фіскали, свою свободу Галушка Павленко обміняли на свідчення проти колишніх колег. Яких прокуратура звинувачує не тільки відносно легкої ч. 1 ст. 366 КК України, а і з «важкою» ч. 3 ст. 365 КК України. Санкція останньої передбачає від семи до десяти років в’язниці.
Такі терміни покарання загрожують відразу п’яти колишнім співробітникам Міністерства доходів і зборів:
Наталії Чайці і Олені Козленко;
колишньому заступникові начальника Переяслав-Хмельницької ОДПІ ГУ Міндоходів в Київській області Денису Бухаленкову;
екс-заступник глави податкової служби в Київській області Володимиру Фурлету;
колишньому начальнику Переяслав-Хмельницької податкової інспекції (пізніше займав посаду 1-го заступника керівника податкової Київщини) Андрію Неменшему.
Обвинувальний акт щодо цієї п’ятірки колишніх податківців вже двічі заходив до Солом’янський райсуд столиці, але служителі Феміди обидва рази повертали його прокурорам. Спочатку це відбулося 9 грудня 2016 року, а потім — 13 жовтня 2017 року.
Наразі це рішення оскаржене прокурорами в апеляції.
Замість висновку
Не знайшли логічного завершення і підозри стосовно групи івано-франківських податківців, які перевіряли «Рошен-Прикарпаття» в 2013 році.
У жовтні 2015 року для відшукання доказів нібито мав місце злочинної змови правоохоронці навіть отримали дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання і роботи інспектора-ревізора фіскального відомства. Після цього ніяких інших згадок про розслідування «солодкого пресингу» податківцями «рошеновцев» у судовому реєстрі не з’являлося.
Зате у фокусі податківців — історія інспектора-ревізора з Сум Людмили Гордієнко. Жінка ставила свій підпис під актом перевірки структури Порошенко «Кондитероптторг», згідно з яким було виявлено схема податкової оптимізації Roshen на суму понад 2 млн. грн.
Своєї провини у скоєному вона не визнала. У підсумку, судова епопея по справі Гордієнко триває вже два роки.
Спочатку Ковпаківський райсуд Сум постановив закрити кримінальне провадження стосовно інспектора, потім аналогічну позицію зайняв і Апеляційний суд Сумщини. На цьому історія не закінчилася — прокуратура домоглася повторного розгляду справи співробітниці податкової. Слухання на цей рахунок призначено 21 лютого.
Більшість інших кримінальних справ відносно податківців у даний час або припинені, або заховані під сукно.
При цьому, як випливає з недавніх публікацій у ЗМІ, схеми оптимізації податків структурами діючого президента продовжують використовуватися і сьогодні. Виявлена журналістами «сирна оптимізація» заводу «Ленінська кузня» в чомусь схожа на «пересортицю», на якій ловили ревізори кондитерські компанії Порошенко в 2013 році.
Втім, сумнівно, що фіскали вийдуть на перевірку «Кузні» і все того ж Roshen. Особливо маючи перед очима приклади своїх колег, яких четвертий рік викликають на допити і суди. Але в разі зміни влади питання податкових перевірок бізнесу Петра Порошенка може знову постати на порядку денному.
